Налоги для индивидуальных предпринимателей

Каждое ИП платит налоги в соответствии с выбранной для работы системой. Она так же определяет размеры страховых и пенсионных взносов.

1. ОСНО или общая система налогообложения

Подходит для всех видов деятельности, особенно удобна тем сферам, которые должны выплачивать НДС и тем, кто сотрудничает с бюджетными организациями. Выбрав данную систему нужно будет осуществлять следующий перечень взносов:

• Налог на прибыль;
• Страховые взносы за себя (фиксированные) и своих сотрудников (в зависимости от заработной платы);
• НДС и НДФЛ.

2. УСН или упрощённая система

Эта система считается самой удобной, учёт доходов и составление документации не отнимают много времени. Вот только она доступна не всем, есть установленные ограничения по доходу и количеству сотрудников в штате компании. Некоторым видам деятельности также недоступна работа по УСН, например, производствам, делающим товары с акцизными марками.

Платежи по «упрощёнке»:

• Страховые взносы за себя (фиксированные) и за работников (сумма определяется размером зарплаты);
• НДФЛ выплачивается за сотрудников несколько раз в год;
• Налог на прибыль (в зависимости от региона цифры могут отличаться).

3. ПСН или патентная система

Приобретая патент, вы получаете возможно вести дела в определённо сфере в течение ограниченного срока (до 12 месяцев). Преимущество ПСН — это отсутствие необходимости подавать налоговую декларацию. В зависимости от региона и вида деятельности цена может разниться. При приобретении патента вы как будто бы заранее оплачиваете все налоги, причём сумма рассчитывается исходя из предполагаемого дохода, а не из фактического. Для маленьких компаний с небольшим оборотом патентная система довольна выгодна.

Что нужно платить:

• 6 % при покупке патента;
• Фиксированные взносы за себя;
• Страховые — за работников, исходя из их зарплаты;
• НДФЛ за работников.

4. ЕНВД или единый налог на вменённый доход

В зависимости от региона, в котором зарегистрирован бизнес, устанавливается процентная ставка. Сумма налога рассчитывается исходя из потенциально возможных доходов. Вне зависимости от того, как идут дела в компании, сумма налога останется фиксированной. Не все виды деятельности могут работать по данной системе, кроме того, есть ограничения по прибыли и количеству работников в штате. С 2021 года планируется прекращение работы по ЕНВД.

Необходимые выплаты:

• Налог на прибыль (в зависимости от региона деятельности ставка меняется);
• Страховые взносы за себя (фиксированные), з работников (рассчитываются с учётом заработной платы);
• НДФЛ за своих сотрудников.

5. ЕСХН или единый сельскохозяйственный налог

Подойдёт предпринимателям, занимающимся производством сельхоз продуктов. Так же действует несколько ограничений, не позволяющих работать по этой системе, например, производители табака не могут работать по ЕСХН.

Обязательные выплаты:

• Налог на прибыль 6%;
• Страховые взносы за себя;
• За сотрудников: НДФЛ и страховые взносы.