Может ли самозанятый получить налоговый вычет
Правовой статус самозанятого гражданина вызывает много вопросов, один из которых связан с правом получения налогового вычета. Может ли самозанятый претендовать на вычеты, которые доступны официально трудоустроенным по найму лицам? Разберемся в этом вопросе подробнее.
Право на получение вычета
Самозанятые применяют специальный режим налогообложения, введенный с 2018г. Длительность эксперимента составит 10 лет. Применять самозанятость могут физические лица и индивидуальные предприниматели. ИП запрещено совмещать режим самозанятости с УСН, к примеру - необходимо выбрать что-то одно. Для самозанятых действует ограничение по годовой сумме дохода - она не должна быть более 2,4 млн. руб.
При оказании услуг или реализации собственноручно приготовленной продукции исключительно физическим лицам размер налога - 4%. При сотрудничестве с ИП и (или) юридическими лицами - уже 6% с полученного заработка. Оплата налога производится каждый последующий за расчетным месяц, до 25го числа - к примеру, за ноябрь надо заплатить не позднее 25 декабря. Расчет налога происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Несомненным плюсом является тот факт, что при отсутствии доходов никакие отчисления в бюджет не делаются.
По сути налоговые вычеты доступны лишь гражданам, за которых работодатель или они самостоятельно перечисляют в казну РФ подоходный налог по ставке 13%. На дивиденды с акций и иных ценных бумаг начисляется иной налог и он не берется в расчет. Самозанятые же платят 4% или 6%, соответственно. Получается, что по закону они не могут претендовать на получение вычетов. Этот аспект удручает многих граждан с режимом «самозанятость», особенно при оформлении сделок с недвижимостью.
Не все так плохо
При продаже недвижимой собственности, если владение объектом длилось менее 5 лет (3-х при получении недвижимости в дар или в наследство), продавец по закону обязан уплатить в бюджет налог 13% от стоимости сделки купли-продажи. Но применение налогового вычета позволяет снизить сумму налога:
- максимальная величина налогового вычета для дома или квартиры - 1 000 000 руб.;
- если объектом сделки выступает гараж, вычет составляет 250 000 руб.
Пример: Владимир продал дом матери, который достался ему в наследство после 1,5 лет владения. Сумма продажи - 1,5 млн.руб. Он имеет право на применение вычета в 1 млн.руб. и в итоге заплатит в бюджет 13% с разницы - с 500 тыс.руб. (налог составит 65 тыс.руб.).
Законодательство России предусматривает ситуации, когда самозанятый может претендовать на получение налогового вычета. Речь идет о случаях, когда у самозанятого гражданина есть доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%. Это может быть официальное трудоустройство, когда работодатель исполняет функцию налогового агента. Также договор подряда с юридическим лицом или официально оформляемые договора на сдачу внаем жилплощади.
Пример: самозанятая Ольга в свободное время вяжет игрушки и уплачивает с полученных доходов НПД 4%. При этом она работает в фирме такси диспетчером и с ее зарплаты 50 тыс.руб. работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ 13%. Также у женщины есть квартира покойной матери, которую она сдает в аренду за 12 тыс.руб. в месяц и также уплачивает в бюджет 13% НДФЛ. Налоговый вычет самозанятая Ольга может получить на все суммы подоходного налога, которые были перечислены по ставке 13% (официальная работа в такси и сдача квартиры внаем).
Важно: при этом право на вычеты в приведенном выше примере гражданка имеет как физическое лицо. Здесь нельзя смешивать правовые статусы Ольги.
В заключении стоит упомянуть о таком единоразовом вычете для самозанятых, как 10 тыс.руб., которые направляются строго на уплату НПД. Никаких других целей для этого вычета не предусмотрено. При незначительных доходах самозанятого гражданина этой суммы ему хватит для расчета с бюджетом на несколько месяцев.
Также для получения налогового вычета по НДФЛ гражданин должен соответствовать 2 условиям Налогового кодекса РФ:
- Проживать в стране более 183 дней в году (берутся 12 следующих друг за другом месяцев);
- Уплачивать в бюджет НДФЛ со всех официальных доходов по ставке 13%.
Для оформления налогового вычета физическое лицо обращается в налоговый орган либо к своему работодателю. Порядок возврата перечисленного подоходного налога подробно описан в НК РФ..
Вам понравилась статья?
Комментарии к материалу
Пока никто не оставил комментарий. Вы можете сделать это первым!
Оставьте комментарий к этому посту
Последние материалы блога
В 2024 году индексация пенсий станет ключевым фактором поддержки ветеранов труда, учитывая экономическую ситуацию и инфляционные тенденции. Прогнозируемый уровень инфляции, ожидаемый на уровне 4-6%, определит размер корректировки пенсионных выплат. В предыдущие годы показатели индексации колебались в пределах 5-7%, что позволяет ожидать схожих значений в 2024 году.
Индексация пенсий — это систематическая корректировка размера пенсионных выплат, целью которой является защита доходов пенсионеров от инфляции. Этот механизм позволяет сохранить реальную покупательную способность пенсий в условиях изменения общего уровня цен на товары и услуги. Индексация основывается на процентном увеличении текущего размера пенсии, соответствующем прогнозируемому или фактическому росту инфляции.
В современном мире трудовые отношения между работником и работодателем регулируются множеством законодательных актов, и одним из ключевых документов, определяющих эти отношения, является трудовой договор. Он закрепляет права и обязанности сторон, условия труда и порядок его оплаты. Однако, несмотря на наличие четких договоренностей, в определенных ситуациях возникает необходимость в расторжении этого договора.
Коллективный договор является ключевым элементом в системе трудовых отношений. Это документ, заключаемый между работодателем и представителями работников (чаще всего профсоюзом), который устанавливает общие правила работы, условия труда, обязанности и права обеих сторон.
Дебетовая карта — это банковский продукт, связанный с личным счетом клиента, на который он самостоятельно вносит средства. Эти карты используются для расчетов, снятия наличных и других финансовых операций. Зарплатная карта, в свою очередь, является разновидностью дебетовой карты, но она преимущественно используется для получения заработной платы. Основная ее особенность заключается в том, что работодатель оформляет и пополняет ее, обычно в рамках зарплатного проекта с банком.
Заработная плата – не просто цифра на банковской карте. Это сложная система начислений, удержаний и доплат, которая формируется в соответствии с законодательством и трудовым договором. Какие бонусы и премии могут учесть ваши достижения? Какие компенсации предусмотрены за работу в непростое время? И что может уменьшить вашу зарплату без вашего ведома? Разберемся в этой сложной, но крайне важной теме подробно.